逃税:私人银行业务的金刚钻

发布时间:2014-03-14 分类:行业资讯

甚至可以说,帮助域外富豪隐藏财富是瑞士的国策,也是瑞士银行业的文化。对他们来说,监管也可以创造不义之财:在资本市场打劫,不再是智取“生辰纲”,而是要挟持法律,为己所用。

富人的标准年年水涨船高。据说,在当今的资本市场,有百万美元以上的资产可用于投资的,才够得上富人级别。按这样的标准,截至2012年底,此类富人家庭在各国的户数分别为:美国590万;日本150万;中国130万;英国50万;瑞士40万;加拿大40万;德国40万;我国台湾地区30万;意大利30万,法国30万。这些富人钱多得用不完,需要有人帮其打理,所以,如今各类理财业务兴旺发达,而理财又以私人银行客户业务为高端业务。私人银行客户是理财客户中的富豪,可供理财的资金多,所付的佣金自然也多。2013年,瑞士信贷的财富管理业务和私人银行业务的利润为37亿瑞郎,而相比之下,其投资银行业务的利润为22亿瑞郎。私人银行业务利润高,但做起来不易,算得上是瓷器活,很多金融机构很想多揽这类瓷器活,但苦于没有金刚钻。若要细问,这金刚钻到底是什么,不妨看瑞士银行的经验,原来就是帮助富人避税、逃税。据美国议员的指称,瑞士信贷为22000个美国超级富豪逃税。

既然是逃税,这项业务做起来当然就比较诡秘。街头秘密递送情报是谍战影视剧中常见的镜头,如今的理财业务也用了不少谍战手段:账户信息夹在体育杂志中传递,在电梯内交易。瑞士的银行在苏黎世机场还设有分所,方便来往的美国富豪办理理财手续,相关账户还有一个代号SIO85。而其他国家反逃税,也颇似谍战。2008年后,德国和英国曾经收买了欧洲最大金融控股集团瑞士联合银行集团(UBS)的某些雇员,由这些“内鬼”提供银行秘密账户的户主名单,其中大多是美国人、德国人和英国人。美国人有电子系统实时监听,瑞士银行家们已无法完全避开美国人的火眼金睛。

瑞士信贷向美国的客户提供了跨境经纪服务和理财服务,却没有在美国证交会注册,这又违反了美国的法律。就在上个月,瑞士信贷与美国证交会达成和解,以瑞士信贷缴纳1.965亿美元了结此案。但与美国监管机构和解并非易事:美国监管机构会轮番上阵,同一机构反复出手。2009年,瑞银集团与美国司法部达成和解协议,同意支付7.8亿美元,并交出300个客户的名单。但协议的字迹未干,美国司法部又通过民事诉讼,向瑞银集团索要52000个账户的户主姓名。

瑞士信贷帮助美国富豪作弊,在瑞士本国并不违法。按照瑞士法律,除非第三方能够提供有关账户的户主身份,瑞士的银行不得向其提供客户的信息。对他们来说,监管也可以创造不义之财:在资本市场打劫,不再是智取“生辰纲”,而是要挟持法律,为己所用。当银行体系中的保密原则被广泛地认为加剧了经济动荡时,G20国家首脑们早已反复承诺将关闭避税港,但许多国家仍然拒绝公布税收机构获得的个人资金在其本国的详情。

而在瑞士,甚至还可以说,帮助域外富豪隐藏财富是他们的国策,也是瑞士银行业的文化。即便瑞士信贷不做美国富人的逃税生意,还可以为其他国家的富人提供类似服务。即便瑞银集团金盆洗手,瑞士还有其他银行愿意继续帮助富人逃税。瑞士有太多私有银行,且大多是合伙制,通常无需披露信息,行动极为诡秘,善于为富人避税。比如,Wegelin是瑞士历史最悠久的私有银行,也帮助域外富人避税,其离岸账户的资金高达1.2万亿美元。

在美国的强大压力下,在承认帮助美国富人借助秘密账户逃税的罪名后,历史最悠久的瑞士私人银行,成立于1741年的韦格林银行去年初宣布永久歇业了。只是,即便瑞士的所有银行都金盆洗手,世界上还有其他许多司法辖区可以为顶级富豪们提供逃税服务。离岸地是指当事人法定居住地或纳税居住地之外的司法管辖地,著名的比如开曼群岛。截至2012年底,离岸地吸引财富的排行表如下:瑞士2.2万亿美元;中国香港和新加坡1.2万亿美元;海峡诸岛和都柏林1.1万亿美元;加勒比海和巴拿马1.1万亿美元;英国9000亿美元;卢森堡7000亿美元;美国7000亿美元。其实美国的银行也为别国的富豪藏匿财富,至于其中是否存在逃税的银行业务,外界无法知道,因为美国的理财业务也很不公开,更别说高盛集团也是帮助超级富豪藏匿巨额财富的老手。

鸡鸣狗盗,城鼠社狐。欧美那些帮助富豪逃税的私人银行业务大抵如此。

来源:金牛理财网

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